相続業務に関する職域の防衛その２

信託銀行の遺産整理業務と会計事務所の相続税申告書のお手伝いと比較してみましょう。

最初の○が遺産整理業務(信託銀行) 次の○が相続税申告業務です。
事前の相談 ○ ○
契約 ○ ○
遺産の調査 ○ ○
相続税評価 ×　○
財産目録の作成 ○ ○
準確定申告 × ○
遺産分割協議 ○ ○
税務調査対策 × ○
申告 ×　○
納税（現金納付） ○ ○
納税(延納･物納) ×　○
名義変更（金融資産） ○ △必要書類の準備まで
名義変更（不動産） 司法書士に依頼 司法書士に依頼
相続財産の管理 ○ ○
相続財産の処分 ○ △ご相談まで
税務調査事前打合 × ○
税務調査立会 × ○
土日の対応 ○ ○

信託銀行が出来ないところは税務業務です。会計事務所が出来ないところはその信託銀行の金融商品の名義変更だけです。これも他の銀行と同じで名義変更手続はお手伝いできます。となると通常料金が高い信託銀行の遺産整理業務を頼む理由は見当たりません。

記：税理士・公認会計士・会計事務所の方への実務情報応援団：天野隆。627。
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